现金管理条例

 

       现金管理暂行条例是指什么

  现金管理暂行条例实施细则是为了更好地贯彻执行国务院《现金管理暂行条例》,特制定的细则.在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位,必须执行本细则,接受开户银行的监督.北海恒企会计培训学校为大家详述如下，希望对你们有所帮助。

  中国人民银行总行是现金管理的主管部门.各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责,负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核.

  各开户单位的库存现金都要核定限额.库存现金限额应由开户单位提出计划,报开户银行审批.经核定的库存现金限额,开户单位必须严格遵守.

  出纳在现金管理应该注意什么?

  一、现金的存取,不可做支现金

  很多人觉得去银行存取现金很容易,便不当回事.确实把现金存入对公账户是比较容易的,但是取现可就不那么简单了,首先要接触到的就是支票.支票的种类有很多,但是对于出纳来说,日常接触的一般只有两种.一是现金支票,主要用于出纳用以向银行提取现金的一种支票;二是转账支票,通知银行从其账户上支取款项的凭证,只能转账,不能提取现金.常见的比如划账,归还贷款等.这两种支票是出纳人员较常见的操作,支票可以从银行购买,具体资料需要自己携带.需要注意的是,收到业务类的现金回款,头等时间存入银行是很有必要的.不可坐支现金.

  二、网银的操作,检查结账工作

  经过网银进行资金的收付,也属于出纳的日常工作.例如货款、报销等必要资金的支出和不同业务的资金收入,都是出纳的工作.当然了,对比去银行亲自办理,利用网银进行资金收付方便多了.但是每到月末出纳需要从企业网银中,把流水打出来并与银行余额表逐一核对.较后,检查结账工作没有任何纰漏,出纳还需要审核企业网银,以确认款项往来没有任何问题.

尊重原创文章，转载请注明出处与链接：http://bhhqkj.5zix.com/news/95577/ 违者必究！ 以上就是北海恒企会计培训学校 小编为您整理现金管理条例的全部内容。

---

• ← 会计收费费用怎么确认
• 中级会计备考过程的习惯 →